2025년 연말정산 주요 변경사항 요약

2025년 연말정산 주요 변경사항

1. 소득공제 및 세액공제 확대

• 장기주택 저당 차입금 상환액 공제 한도 인상: 주택 관련 공제 혜택이 확대되어, 장기 저당 차입금 상환액에 대한 소득공제 한도가 상향 조정되었습니다
• 주택청약종합저축 소득공제 한도 증가: 주택청약종합저축을 통해 절세할 수 있는 금액이 증가하여 더 많은 혜택을 받을 수 있습니다
• 월세 세액공제 기준 완화: 총 급여 기준이 기존 7천만 원 이하에서 8천만 원 이하로 확대되어, 더 많은 사람들이 월세 공제를 받을 수 있게 되었습니다

2. 가족 관련 공제 강화

• 자녀 세액공제 확대: 자녀 양육비 부담을 줄이기 위해 자녀 세액공제가 확대되었습니다
• 출산 및 보육수당 비과세 한도 상향: 출산 지원금과 보육수당에 대한 비과세 혜택이 늘어나, 출산 가정의 경제적 부담을 덜게 되었습니다
• 결혼 세액공제 신설: 혼인신고를 한 신혼부부에게 최대 100만 원(부부 1인당 50만 원)의 세액공제가 적용됩니다. 이 혜택은 생애 한 번만 받을 수 있습니다

3. 의료비 및 연금 관련 변화

• 의료비 세제 지원 강화: 난임 시술비에 대한 추가 공제가 검토되고 있어 의료비 부담이 줄어들 것으로 예상됩니다
• 개인연금 소득 분리과세 기준 변경: 연금저축 및 퇴직연금의 과세 기준이 기존 1,200만 원에서 1,500만 원으로 상향 조정되었습니다

4. 기부금 및 카드 사용 공제

• 기부금 세액공제율 유지: 기부금에 대한 세액공제율(20%)이 2025년까지 연장 적용되며, 고액 기부자에 대한 공제 한도도 확대됩니다
• 카드 사용 금액 추가 공제: 신용카드나 체크카드 사용 금액이 전년도 대비 5% 초과한 경우, 증가분의 10%를 최대 100만 원까지 소득공제로 인정합니다

사업자 및 기타 변경사항

1. 노란우산공제 혜택 강화

소기업·소상공인을 위한 노란우산공제 소득공제 한도가 상향 조정되었습니다. 사업소득 기준에 따라 최대 600만 원까지 공제가 가능합니다

2. 친환경차 개별소비세 감면

친환경자동차 보급을 위해 개별소비세 감면 적용 기한이 2026년 말까지 연장되었습니다. 하이브리드 차량의 감면 한도도 재조정됩니다.

3. 부정행위 신고불성실 가산세율 상향

신고 불성실로 인한 가산세율이 기존 40%에서 60%로 상향 조정되어, 성실 신고가 더욱 중요해졌습니다

2025년 연말정산 준비 전략

1. 사전 준비

• 국세청 홈택스에서 제공하는 간소화 서비스를 활용해 미리 소득·세액공제를 확인하세요.
• 부양가족 소득 기준 및 공제 요건을 철저히 검토하여 신고 오류를 방지하세요

2. 절세를 위한 계획

• 주택청약종합저축이나 장기주택 저당 차입금을 활용해 추가 공제를 받을 수 있는지 확인하세요.
• 기부금을 계획적으로 활용하여 고율 공제를 받는 것도 좋은 전략입니다.

3. 전문가 상담

복잡한 세법 변경 사항은 전문가와 상담하여 최적의 절세 전략을 수립하는 것이 중요합니다.